Вопросы и ответы по ПИФам

Вопрос:

 1. Каким образом определяется стоимость активов открытого ПИФ, в составе которого имеются денежные средства и торгуемые на бирже ценные бумаги?

2. Может ли негативно отразиться на СЧА и расчетной стоимости инвестиционного пая открытого ПИФа временная разница в учете биржевых, депозитарных и банковских операций, которая возникает при совершении управляющей компанией сделок по приобретению в состав имущества ПИФ ценных бумаг на бирже?

Ответ управляющей компании:

Стоимость активов ПИФ определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы, которая определяется в соответствии с Положением о порядке и сроках определения СЧА.

После завершения формирования стоимость чистых активов открытого ПИФа определяется каждый рабочий день в рублях с точностью не меньшей чем до двух знаков после запятой по состоянию на 20 часов московского времени. При определении стоимости чистых активов учитываются изменения в активах ПИФ и обязательствах, подлежащих исполнению за счет указанных активов, произошедшие в период между предшествующим и текущим моментами определения стоимости чистых активов.

Учет имущества, составляющего ПИФ, осуществляется специализированным депозитарием на основе первичных документов в отношении указанного имущества.

Такими первичными документами в отношении денежных средств является выписка с банковского счета, а в отношении ценных бумаг — выписка со счета депо, на котором осуществляется учет прав на ценные бумаги, составляющие ПИФ.

Выписка с банковского счета поступает в УК на следующий день после совершения сделок с бездокументарными ценными бумагами на бирже.

Выписка по счету депо поступает в УК наследующий день после получения специализированным депозитарием ПИФа отчета брокера о совершенных операциях.

Оценочная стоимость ценных бумаг, допущенных к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, признается равной их признаваемой котировке, определенной этим организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Таким образом, при определении СЧА и расчетной стоимости инвестиционного пая за день «Т» управляющая компания использует выписки с банковского счета ПИФ и выписки со счета депо, которые поступили к моменту определения СЧА в день «Т», а также признаваемые котировки ценных бумаг за день «Т».

С учетом того, что такой порядок определения СЧА и расчетной стоимости инвестиционного пая применяется управляющей компанией постоянно, временная разница в учете биржевых, депозитарных и банковских операций, которая возникает при совершении управляющей компанией сделок по приобретению в состав имущества ПИФ ценных бумаг на бирже, не имеет негативного влияния на СЧА и расчетную стоимость инвестиционного пая.»